Доходы от продажи ценных бумаг облагаются налогом по ставке 13%. Но можно не платить НДФЛ, если владеть акциями и облигациями более трех лет. За каждый год, в течение которого ценная бумага находится в портфеле, инвестор освобождается от налога с прибыли в размере 3 млн рублей.
Если вы продали акции, которыми владели более трех лет, вы имеете право получить инвестиционный налоговый вычет (также известный как «льгота на долгосрочное владение») и не платить налог на доход от продажи этих бумаг. Это касается только акций российских компаний. Напишите в офисе ВТБ заявление на получение вычета. Оно действует до конца календарного года. Лучше оформить его в начале календарного года или в момент первой продажи.
Кто платит налог с продажи акций?
Обычно налог на доход от продажи акций за вас платит брокер или доверительный управляющий, через которых вы продаете ценные бумаги. Если вы приобрели и продали их не через профессионального посредника, как правило, подавать налоговую декларацию, рассчитывать и платить НДФЛ нужно самостоятельно.
Неуплата налогов с продажи акций является нарушением налогового законодательства и влечет наложение штрафов на налогоплательщика, а также начисление пеней за просрочку. Кто является плательщиком налога. Налог платит любое лицо – физическое или юридическое, получившее прибыль в результате реализации акций российских или зарубежных компаний.
Как платится налог при продаже акций?
Например, вы купили акции на 15 000 ₽ и заплатили комиссию за сделку — 45 ₽. Через полгода эти акции подорожали, и вы продали их за 17 000 ₽, заплатив комиссию в 51 ₽. С полученного дохода нужно заплатить налог в размере 13%, то есть: (17 000 − 51 − 15 000 − 45) × 13% = 248 ₽. Налог округляется до целых рублей.
Общие правила налогообложения при продаже акций. При продаже акций физическое лицо, являющееся налоговым резидентом РФ, обязано уплатить налог в размере 13 % с полученного дохода в пользу государства. С 2021 года с вводом прогрессивной шкалы НДФЛ размер ставки увеличен до 15 % для лиц, чей годовой доход превысил 5 млн. руб. Для юридических лиц ставка налога составляет до 20 %. Ставка налога для физических лиц нерезидентов – 30 %.
Нужно ли платить налог с продажи акций Газпром?
Налог с продажи акций оплачивается только в результате получения прибыли от сделки. Для физических лиц налог на продажу ценных бумаг составляет 13% и называется НДФЛ. Для юридических лиц — взимание с прибыли с акций в размере 20%.
Доход от продажи ценных бумаг российских эмитентов облагается по ставке 13%. С 1 января 2021 года годовой доход, который превышает 5 миллионов рублей, облагается по ставке 15%.
Как не платить налог с брокерского счета?
Вот наиболее популярные:
- Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ). Предоставляется в случае, если вы держали и не продавали бумагу в течение минимум 3-х лет.
- Применение ИИС типа Б, который освобождает инвестора от необходимости уплаты НДФЛ от сделок с бумагами.
- Перенос убытков с прошлых лет на текущий год.
Есть два способа так сделать. Во-первых, можно не выводить деньги с брокерского счета до конца года. Тогда брокер удержит налог с дохода от сделок только в начале следующего года. Во-вторых, если в конце года на все деньги купить ценные бумаги, на брокерском счете не останется свободных средств. Из-за этого в январе брокер не удержит налог за прошедший год, и НДФЛ надо будет уплатить самостоятельно до 1 декабря.
Как уменьшить налогооблагаемую базу?
Как уменьшить налог на прибыль
- Законный подход
- Списание убытков прошлых лет
- Создание резервов
- Приобретение и ликвидация основных средств
- Регистрация товарного знака
- Форменная одежда
- Маркетинговые исследования
- Обучение сотрудников
Базу по налогу на прибыль можно уменьшить за счет специальных вариантов списания затрат:
создать резервы — по сомнительным долгам, отпускным, ремонтам
использовать ускоренную амортизацию с коэффициентом до 3 для основных средств, работающих под высокой нагрузкой, или купленных в лизинг (ст. 259.3 НК РФ)
списать до 30% стоимости основного средства при его покупке (п. 9 ст. 258 НК РФ)
Кто платит налоги брокер или инвестор?
Брокер сам посчитает и заплатит налог с дивидендов российских компаний. Если эмитент акций зарегистрирован в другой стране, то инвестору придётся рассчитывать и платить налог самостоятельно.
Уплату налога с прибыли инвестора производит за вас сам брокер. Налог удерживается (в пропорции) при выводе денег с брокерского счета, если на дату вывода уже есть налогооблагаемая база.
Кто удерживает налог с продажи иностранных акций?
Особенности расчета и уплаты НДФЛ
Российский брокер рассчитывает и уплачивает за инвестора налог и подает отчетность в инспекцию. Если же брокер — иностранная компания, тогда уплатить НДФЛ и отчитаться по сумме дохода обязан сам инвестор.
Нужно ли платить налог с подаренных акций?
Физическое лицо, получившее ценные бумаги в порядке дарения от лица, не являвшегося членом его семьи или близким родственником в соответствии с Семейным кодексом РФ, обязано уплатить НДФЛ согласно положениям ст. ст. 228 и 229 НК РФ на основании налоговой декларации.
Подаренные акции не облагаются налогом, если даритель и одаряемый — близкие родственники (п. 18, абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ).
Сколько нужно владеть акциями чтобы не платить налог?
Согласно ст. 219.1 НК РФ, инвестору не надо платить налог на доход с продажи ценных бумаг, если он владел ими 3 года или более.
Если вы купили акции, облигации, паи фондов после 1 января 2014 года, владели ими как минимум 3 года и на момент продажи эти ценные бумаги обращаются на рынке, то с дохода от их продажи налог платить не нужно в пределах максимального размера льготы. Максимальный размер льготы — 3 млн рублей за каждый год, когда вы владели бумагами.
Можно ли перевести брокерский счет на другого человека?
Перевести акции на другого человека можно. Если этот человек — ваша супруга и ценные бумаги куплены в браке, то лучший вариант — разделить имущество, а потом подарить его жене.
Нет, перевести можно между соглашениями одного клиента. Если вам необходимо перевести средства со своего счета на счет другого клиента, то вначале сделайте вывод на банковский счет. А потом пополните брокерский счет нужного клиента. Обратите внимание, что пополнить брокерский счет третьего лица можно только в рублях.
Можно ли передавать акции в Тинькофф?
Теперь клиенты Тинькофф Инвестиций могут подарить акции и паи биржевых фондов. Для этого не нужно подписывать документы или приходить в офис — все оформляется прямо в мобильном приложении.
Подарить акции можно как пользователю «Тинькофф Инвестиций», так и любому другому человеку, объявила компания. На выбор доступны три финансовых инструмента для неквалифицированных инвесторов — акции, облигации и паи биржевых фондов.
Как перевести акции от одного человека к другому?
Чтобы подарить ценные бумаги, понадобится договор дарения. Там указывают, кому передаются активы и предмет сделки: наименование акций и эмитента, стоимость и количество. Договор можно сделать в свободной форме, но его могут попросить заверить у нотариуса.
Самый простой способ подарить акции — это оформить договор дарения. На основании этого договора дарения даритель подаёт поручение в депозитарий на перевод ценных бумаг на счёт одаряемого. В свою очередь, одаряемый на основании того же договора подаёт поручение в депозитарий на зачисление ценных бумаг. Подтверждением того, что акциями стал владеть одаряемый, будет выписка с его депозитарного счёта, где будет указано наличие ценных бумаг на счёте.
Как передать акции другому лицу в Тинькофф?
Как перевести бумаги в Тинькофф от другого брокера или регистратора?
- Вы подаете поручение на вывод ценных бумаг вашему прежнему брокеру.
- Затем подаете поручение на прием ценных бумаг через личный кабинет на tinkoff.ru.
- Отслеживайте статус поручений в разделе «Список поручений» на tinkoff.ru.
Чтобы сделать подарок, на странице ценной бумаги в приложении «Тинькофф Инвестиции» нужно нажать кнопку «Подарить», затем указать количество бумаг и выбрать контакт получателя. О подарке он узнает из SMS или уведомления в приложении. Если человек не клиент «Тинькофф Инвестиции», вместе с подарком ему придёт ссылка на открытие брокерского счёта и оформление дебетовой карты. Подарить ценные бумаги можно в любое время.
Можно ли перевести акции от одного брокера к другому?
Вот как это делается: получить договоры брокерского и депозитарного обслуживания у обоих брокеров; подать поручение своему действующему брокеру о выводе средств; подать поручение выбранному брокеру о приеме средств.
Чтобы перенести ценные бумаги от одного брокера к другому, потребуется сделать следующее:
Оценить, насколько это вообще экономически целесообразно
Получить договоры брокерского и депозитарного обслуживания у Брокера-1 и Брокера-2
Подать поручение Брокеру-1 о выводе ценных бумаг
Подать поручение Брокеру-2 о приеме ценных бумаг
Подготовить для Брокера-2 пакет документов о том, по какой цене вы купили бумаги через Брокера-1, чтобы корректно отразить их балансовую стоимость
Как заплатить налог с доходов от иностранных акций?
Зарегистрируйтесь в личном кабинете на сайте налоговой и получите неквалифицированную электронную подпись. Заполните декларацию 3-НДФЛ и рассчитайте в ней сумму налога, которую нужно заплатить. Декларацию 3-НДФЛ нужно подавать до 30 апреля года, следующего за тем, в котором вы получили доход.
Нужно ли платить налог с продажи американских акций?
По дивидендам американских компаний для резидентов РФ ставка налога 30 %, если не подписана форма W-8BEN. Если форма подписана, то — 10 %. Этот налог удержат в США. Но независимо от формы W-8BEN, нужно доплатить еще 3 % (5% для доходов более 5 млн рублей) с дохода в налоговую РФ.
Налог взимается, только когда бумаги проданы. НДФЛ будет удержан по ставке 13%, если вы являетесь налоговым резидентом РФ, и по ставке 30%, если вы не являетесь налоговым резидентом РФ. Даже если акции номинированы в иностранной валюте и доход по ним поступает в долларах, налоговая база будет рассчитана в рублях.
Нужно ли платить налог с дивидендов иностранных акций?
По общему правилу, ставка налога на дивиденды по иностранных акциям — 13% или 15%. При этом эмитент при перечислении дивидендов может также удержать налог в соответствии с законодательством той страны, в которой он зарегистрирован.
Налог на дивиденды иностранных компаний списывает сам эмитент по ставке той страны, в которой он зарегистрирован. Если в стране ставка на дивидендный доход ниже 13% (налоговая ставка в РФ), нужно задекларировать доход и доплатить разницу, а если ставка равна или выше 13%, доплачивать не нужно, но подать декларацию все равно необходимо.