С 1 января 2021 года налог на доходы от инвестиций рассчитывается по-новому: с купонов по любым облигациям нужно будет платить налог 13 %; если общий доход (не только по инвестициям) за год больше 5 млн ₽ — с 5 млн берется 13 %, а с суммы, которая превышает 5 млн, — 15 %.
Доходы от облигаций облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Налог нужно заплатить с купонов, дохода от разницы между ценой покупки и ценой продажи или погашения, курсовой разницы.
Какие облигации покупать в 2021 году?
По состоянию на июль 2021 года перспективными можно назвать такие ОФЗ, как 25083 (доходность к погашению — 6,20%), 26209 (доходность к погашению — 6,40%), 26220 (доходность к погашению — 6,50%), 26211 (доходность к погашению — 6,70%), 26215 (доходность к погашению — 6,80%) и 25084 (доходность к погашению — 6,80%).
Можно ли получить налоговый вычет с купонов?
Обратите отдельное внимание, что освобождается от НДФЛ любая прибыль за исключением дивидендов и купонов по облигациям. У индивидуального инвестиционного счёта типа Б есть ограничения. Налоговая льгота не распространяется на дивиденды с владения акциями и с купонов по облигациям.
До 1 января 2021 года к доходам по инвестициям, кроме дивидендов, можно было применить налоговый вычет. Это позволяло вернуть удержанный по ставке 13% НДФЛ, в том числе с купонов по облигациям.
Какой налог на купоны по облигациям?
С 1 января 2021 года с купонов по любым облигациям нужно платить налог 13 % для резидентов РФ и 30 % для нерезидентов.
Весь купон облагается налогом 13% 35 % — налог на часть купона, которая превышает льготный лимит, если доходность купона больше ключевой ставки Банка России на 5% 13 % для резидентов РФ; 30 % для нерезидентов 0 % — на доход от погашения (дисконта) для облигаций, выпущенных с 1 января 2018 года. Доход от погашения (дисконта) облагается налогом 13%: 13 % для резидентов РФ; 30 % для нерезидентов.
Какие налоги платятся с ОФЗ?
Купонный доход физлиц по ОФЗ с 01.01.2021 облагается налогом в общем порядке. Ставка налога с купонов по облигациям ОФЗ с 2021 года для резидентов в общем случае составляет 13%, для нерезидентов — 30%. Отметим, что при получении дохода от владельца ОФЗ не требуется самому рассчитывать и перечислять налог.
Сейчас налог по ставке 13% взимается с дохода по корпоративным облигациям, если они были выпущены до 1 января 2017 г. Купоны ОФЗ и муниципальных облигаций НДФЛ не облагаются.
Как рассчитать налог по облигации?
С 1 января 2021 года удерживается налог с купонов всех облигаций: 13% для резидентов и 30% для нерезидентов. Это не зависит ни от того, кто выпустил облигации, ни от ставки купона. Если инвестор покупает облигацию с дисконтом и держит до даты погашения, то с разницы ему также придется заплатить НДФЛ 13%.
Доходы от облигаций облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Налог нужно заплатить с купонов, дохода от разницы между ценой покупки и ценой продажи или погашения, курсовой разницы. Размер налоговой ставки зависит от статуса налогоплательщика и суммы полученного им дохода. Он может быть 13, 15 и 30%. НДФЛ по облигациям рассчитывает и уплачивает в бюджет брокер, депозитарий или сам инвестор.
Можно ли вернуть 13 процентов с дивидендов?
К сожалению, получить налоговый вычет и вернуть налог с такого вида поступлений невозможно (п. 3 ст. 210 НК РФ). Дивиденды — один из разновидностей пассивного дохода.
А значит, уплаченный с дивидендов налог нельзя вернуть ни при вычете на взносы, ни при вычете на доход. Налоговым кодексом предусмотрено, что в отношении доходов от долевого участия в организации (т.е. дивиденды) налоговые вычеты не применяются (абз. 2 п. 3 ст. 210 НК РФ). Особенности уплаты НДФЛ по дивидендам установлены в статье 214 НК РФ. Данная статья не предусматривают возможность получения в отношении таких доходов инвестиционных вычетов.
Как вернуть 13 процентов с инвестиций?
Вычет работает так: вы открываете ИИС и вносите на него деньги, а в следующем году государство возвращает вам 13% от суммы пополнения. Например, если вы внесли на ИИС 50 000 ₽, то в виде вычета получите 6500 ₽. Максимально так можно вернуть до 52 000 ₽ в год — для этого за год нужно пополнить ИИС на 400 000 ₽.
Владельцы индивидуальных инвестиционных счетов могут претендовать на инвестиционный налоговый вычет. Для его получения необходимо собрать пакет подтверждающих документов: справку о доходах по форме 2-НДФЛ, копию договора на ведение инвестиционного счета, платежные документы о поступлении денег на счет, заявление на возврат НДФЛ. Затем заполняется декларация 3-НДФЛ, которую нужно вместе с документами представить в налоговую инспекцию.
Можно ли получить налоговый вычет по брокерскому счету?
Для брокерского счета можно применить два типа вычетов: Вычет за долгосрочное владение ценными бумагами — его еще называют «трехлетней льготой», потому что он позволяет не платить налог с продажи ценных бумаг, если вы владеете ими больше 3 лет.
Вычеты по обычному брокерскому счёту. Вычет по долгосрочному владению вы вправе получить по своему выбору через брокера либо через налоговую инспекцию. Если вы владеете ценными бумагами не менее трёх лет, то прибыль, полученная при продаже (погашении) ценных бумаг, освобождается от обложения НДФЛ в определённом размере (об условиях, а также об ограничениях вы можете узнать из).
Какая доходность у ОФЗ?
Облигации федерального займа — одни из самых надёжных бумаг на рынке. Их доходность — 5−7 % годовых. Расскажем, что такое ОФЗ, как их выбирать и как на них зарабатывать.
Купонная ставка: первый купон — 4,10 % годовых; второй купон — 4,40 % годовых; третий купон — 4,70 % годовых; четвёртый купон — 5,00 % годовых; пятый купон — 5,30 % годовых; шестой купон — 5,73 % годовых. Если вы купите облигации на 10 000 ₽, то вместе с номиналом получите назад 11 460 ₽. Доходность ОФЗ. Доходность облигаций федерального займа зависит от ключевой ставки, устанавливаемой Банком России. Чем выше ставка, тем выше доходность.
Кто платит налог с купона?
Брокер является налоговым агентом по выплатам купонных доходов в денежной форме по следующим видам ценных бумаг: Которые учитываются на счете депо, открытом физическим лицам-резидентам и нерезидентам РФ (ст. 214.1, ст. 226.1 НК РФ);
Доходы от облигаций облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Налог нужно заплатить с купонов, дохода от разницы между ценой покупки и ценой продажи или погашения, курсовой разницы. Размер налоговой ставки зависит от статуса налогоплательщика и суммы полученного им дохода. Он может быть 13, 15 и 30%. НДФЛ по облигациям рассчитывает и уплачивает в бюджет брокер, депозитарий или сам инвестор.
Какие доходы не облагаются НДФЛ в 2021 году?
С 2021 года освободили от налогообложения несколько видов доходов. В первую очередь это выплаты работникам за счет государственных субсидий, призы за вакцинацию и доходы от продажи квартир многодетными семьями. Доходы, с которых не платится НДФЛ перечислены в статье 217 НК РФ.
Какая сейчас доходность по облигациям?
Кривая доходности
| Название | Доходность | Осн. |
|---|---|---|
| Россия 1-месячные | 20,300 | 6,050 |
| Россия 2-месячные | 21,430 | 6,010 |
| Россия 3-месячные | 22,310 | 5,990 |
| Россия 6-месячные | 23,420 | 5,970 |
Какие облигации самые выгодные?
Самыми надежными являются государственные облигации, далее идут облигации крупных госкомпаний и крупных частных компаний. Повышенным риском обладают бумаги с большой доходностью (в три и более раз превышающей доходность государственных облигаций).
Облигации бывают трёх видов: государственные, муниципальные и корпоративные. Государственные облигации — это облигации федерального займа, или ОФЗ. Их может выпускать только Министерство финансов. Это самые надёжные облигации, потому что их гарант — государство. Обратная сторона их надёжности — невысокая доходность. Проценты по таким облигациям редко бывают выше ключевой ставки государства.
Где купить ОФЗ физическому лицу?
- Сбербанк
- ВТБ
- Тинькофф
- МТС банк
- Хоум кредит банк
- Альфа банк